アフィリエイトの確定申告まとめ
今年はアフィリエイト収入の確定申告が必要になりそうなので、アフィリエイト収入の税金、確定申告についてまとめました。
アフィリエイト収入は確定申告が必要?
給与所得者(サラリーマン・パート・バイトなど)
アフィリエイトの年間所得が20万を超えた場合は確定申告が必要
※所得とは収入から必要経費を引いた額
アフィリエイトの経費
アフィリエイトの必要経費として認められそうなもの
サーバ、ドメイン維持費などは取引明細などのページを保管しておく。パソコン、書籍等を経費とする場合は領収書が必要。
※全額が認められる訳ではなく、アフィリエイトに関わった部分のみ按分する
白色申告と青色申告
アフィリエイト収入などの個人事業の確定申告には、白色申告と青色申告がある。青色にはさらに特別控除の金額が10万円と65万円の2種類がある。青色申告をするには届け出などの申請が必要。青色申告にすることで特別控除等が受けられる。
白色申告 | 青色申告 | |
---|---|---|
届出の必要 | なし | あり |
特別控除 | なし | 10万/65万 |
記帳義務 | あり(簡易簿記) | 簡易簿記/複式簿記 |
アフィリエイトの年間所得が200万くらいになれば税金も馬鹿にならないので、青色申告をした方が税金上有利。
確定申告の方法
国税庁の確定申告書等作成コーナーから書類を作成できる。
https://www.keisan.nta.go.jp/h25/ta_top.htm
白色申告の場合は、確定申告書B、収支内訳書の作成が必要。
書類の提出方法は郵送と電子申告(e-tax)がある。
電子申告(e-tax)の場合は、事前に電子証明書の取得、開始届出書の提出、利用者識別番号等の取得、ICカードリーダが必要。
所得税
H26年 所得税の税率
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm
課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
---|---|---|
195万円以下 | 5% | 0円 |
195万円を超え 330万円以下 | 10% | 97,500円 |
330万円を超え 695万円以下 | 20% | 427,500円 |
695万円を超え 900万円以下 | 23% | 636,000円 |
900万円を超え 1,800万円以下 | 33% | 1,536,000円 |
1,800万円超 | 40% | 2,796,000円 |
アフィリエイトの年間収入300万円、経費50万円、白色申告の場合の所得税
((300万円 - 50万円)× 0.10)- 97,000円 = 153,000円
※青色申告の場合は、さらに特別控除として10万/65万の控除が受けられる。
実際には所得税以外にも、もちろん住民税等も取られる。
アフィリエイトの確定申告は会社にバレる?
住民税の支払いを特別徴収ではなく、普通徴収として支払えば会社にはバレない。
普通徴収を口座振替(届出要)とすれば、口座から引き落としてもらうこともできる。
さいごに
今までは経費のサーバ費用を節約していましたが、所得税を考えると、経費が少なすぎるのも困ります。
30〜40%くらいは経費で申請しても問題なさそうなので、サーバ、ドメイン費用以外にプロバイダ料金、携帯代、パソコン購入代なども経費にしようと思う。